關(guān)于科創(chuàng)板股票發(fā)行上市審核的首輪問詢及回復(fù)（四）

      
//發(fā)行人的首輪問詢回復(fù)情況是怎樣的？//
       截至4月23日下午，有3家企業(yè)提交了首輪問詢回復(fù)，其他企業(yè)的問詢回復(fù)工作正在進行中?？偟膩砜?，相關(guān)發(fā)行人和中介機構(gòu)對問詢的問題比較重視，都一一做了對照和回應(yīng)，形成了獨立的可公開的信息披露文件，對招股說明書同步做了相應(yīng)補充、刪改、調(diào)整；保薦人、律師事務(wù)所、會計師事務(wù)所也按照要求，出具了專項報告。上交所將抓緊時間，對提交和披露的回復(fù)進行審核，著重關(guān)注回復(fù)的針對性、準確性、充分性。在此基礎(chǔ)上，啟動第二輪問詢。
       值得注意的是，根據(jù)《科創(chuàng)板股票發(fā)行上市審核規(guī)則》的規(guī)定，問詢回復(fù)是發(fā)行上市申請文件的組成部分，發(fā)行人應(yīng)當保證回復(fù)的真實、準確、完整。上交所高度關(guān)注問詢回復(fù)的質(zhì)量，并及時向市場公開問詢和回復(fù)的內(nèi)容，接受社會監(jiān)督。在此，對正在準備回復(fù)的相關(guān)各方，著重提出如下三點要求：
       1、發(fā)行人和中介機構(gòu)要按照要求予以針對性回復(fù)。問詢回復(fù)應(yīng)當圍繞問詢問題，有的放矢，提高針對性，避免答非所問或者避重就輕，防止“擠牙膏式”或“闖關(guān)式”的信息披露。發(fā)行人及保薦人要結(jié)合回復(fù)內(nèi)容，全面梳理招股說明書等信息披露文件，查漏補缺、刪減冗余、消除矛盾之處、刪除宣傳用語，增強信息披露的充分性、一致性和可理解性。
       2、中介機構(gòu)要切實核查到位。保薦人及證券服務(wù)機構(gòu)應(yīng)當切實承擔(dān)對發(fā)行人信息披露的把關(guān)責(zé)任，通過執(zhí)行適當?shù)暮瞬榉椒?、范圍及程序，深入分析問詢問題，審慎、客觀地得出核查結(jié)論，并按規(guī)定嚴格履行內(nèi)核程序，提高核查工作的規(guī)范性和有效性。保薦人應(yīng)當以補充核查為基礎(chǔ)，在問詢回復(fù)中提供新的證據(jù)或材料，避免簡單重復(fù)招股說明書的已有內(nèi)容。
       3、行業(yè)信息披露需要進一步強化。保薦人應(yīng)當充分發(fā)揮自身的行業(yè)研究能力，加深對科創(chuàng)行業(yè)的認識，提高對國家科技發(fā)展戰(zhàn)略和政策、國內(nèi)外科技發(fā)展水平和趨勢的掌握。根據(jù)問詢函的要求，在問詢回復(fù)中對發(fā)行人的核心技術(shù)及核心競爭力、行業(yè)現(xiàn)狀及未來趨勢、上下游業(yè)務(wù)關(guān)系、同行業(yè)對比、風(fēng)險因素及應(yīng)對措施等事項，作出進一步的專業(yè)分析，為投資者決策提供更加有效的參考。
       //接下來如何開展第二輪問詢？//
       如果發(fā)行人的首輪問詢回復(fù)未能有針對性地回答本所問詢，或者本所發(fā)現(xiàn)新線索、新情況以及根據(jù)相關(guān)監(jiān)管要求需要進一步審核問詢的，本所可在收到發(fā)行人首輪問詢回復(fù)后十個工作日內(nèi)，繼續(xù)提出第二輪審核問詢。與首輪問詢?yōu)槿鎲栐儾煌?，第二輪問詢將更加聚焦，重點針對首輪問詢中發(fā)行人及中介機構(gòu)沒有說清楚、講明白的重要問題，通過刨根問底式問詢，要求發(fā)行人進一步披露信息，便于審核機構(gòu)對相關(guān)事項作出審核判斷，便于投資者在信息充分的情況下做出投資決策。
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